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流动资金是什么意思?流动资金和流动资产有区别吗? 世界热头条

2023-06-27 08:27:35 来源:网商在线

流动资金是什么意思?

广义的流动资金。指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。

流动资金和流动资产有区别吗?

流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。

广义的流动资金也被称为营业周转资金。指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目;狭义的流动资金也被称为净流动资金,即=流动资产-流动负债。

流动资金有四大特点:占用形态具有变动性、占用数量具有波动性、循环与生产经营周期具有一致性、流动资金来源具有灵活多样性。

流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润,因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展;而且有利于促进企业加强经济核算,提高生产经营管理水平。

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